20241227 CNKT thầy Tuấn C3

Tóm tắt ngắn:

Video là buổi hỏi đáp về thuế với thầy Tuấn, tập trung vào các vấn đề kế toán và thuế liên quan đến doanh nghiệp, đặc biệt là xuất nhập khẩu, bán hàng, và giải thể doanh nghiệp.
Các điểm chính bao gồm: khai thuế nhà thầu đối với dịch vụ cho thuê container từ nước ngoài; xử lý hàng hóa lỗi, nhập khẩu và xuất khẩu; lập hóa đơn, thời điểm xuất hóa đơn và phạt vi phạm; xử lý hoàn trả hàng hóa; hợp đồng hợp tác kinh doanh và chiết khấu; xử lý trường hợp doanh nghiệp bị cưỡng chế hóa đơn; và các vấn đề liên quan đến giải thể doanh nghiệp. Không có công nghệ cụ thể nào được đề cập.
Ứng dụng của buổi hỏi đáp là giúp các doanh nghiệp hiểu rõ hơn về các quy định thuế và cách xử lý các tình huống cụ thể trong hoạt động kinh doanh. Điều này giúp doanh nghiệp tuân thủ pháp luật và tránh các rủi ro về thuế.
Các quy trình và phương pháp được mô tả chi tiết bao gồm: quy trình khai thuế nhà thầu, thủ tục hải quan khi trả lại hàng hóa lỗi, quy trình lập và xuất hóa đơn, cách tính phạt vi phạm về hóa đơn, và quy trình giải thể doanh nghiệp.

Tóm tắt chi tiết:

Video được chia thành nhiều phần, mỗi phần giải đáp một hoặc nhiều câu hỏi của người tham gia. Dưới đây là tóm tắt từng phần:

Phần 1: Khai thuế nhà thầu và xử lý hàng hóa lỗi:

Một người hỏi về việc khai thuế nhà thầu khi thuê container từ nước ngoài để cho thuê lại cho doanh nghiệp trong nước. Thầy Tuấn khẳng định phải khai thuế nhà thầu vì doanh nghiệp trả tiền cho nhà cung cấp nước ngoài.
Một câu hỏi khác liên quan đến việc xử lý lô hàng bị lỗi: hàng nhập về ngày 10/12, đóng thuế xong, ngày 16/12 báo lỗi, ngày 17/12 gửi hàng mới, ngày 20/12 gửi công văn đề nghị trả lại hàng lỗi. Thầy Tuấn nhấn mạnh cần liên hệ cơ quan hải quan để làm thủ tục trả lại hàng, không phải xuất Phiếu Xuất khẩu. Việc nhập hàng phi mậu dịch sau khi hàng lỗi đã về là không đúng quy trình.

Phần 2: Xuất hóa đơn, thời điểm xuất hóa đơn và phạt vi phạm:

Các câu hỏi xoay quanh việc xuất hóa đơn, bao gồm: xuất hóa đơn khi hàng bán bị trả lại (bên bán lập hóa đơn); phạt vi phạm xuất hóa đơn trễ hạn (phạt theo từng hóa đơn, không giới hạn 100 triệu nếu nhiều hành vi); xuất hóa đơn điều chỉnh khi hoàn tiền cho khách hàng (người bán lập hóa đơn điều chỉnh). Thầy Tuấn giải thích chi tiết về mức phạt và quy định về thời điểm xuất hóa đơn.

Phần 3: Bán hàng theo điều khoản EXW và hợp đồng hợp tác kinh doanh:

Câu hỏi về bán hàng theo điều khoản EXW (xuất xưởng): thầy Tuấn giải thích đây là bán hàng trong nước, áp dụng thuế GTGT 10% bình thường, không áp dụng thuế suất xuất khẩu.
Câu hỏi về hợp đồng hợp tác kinh doanh (BCC) lắp đặt hệ thống năng lượng mặt trời: thầy Tuấn giải thích về việc xuất hóa đơn với chiết khấu 12%, nhấn mạnh việc ghi rõ giá bán 100% và chiết khấu 12% trên hóa đơn, giá tính thuế là 88%.

Phần 4: Xử lý trường hợp doanh nghiệp bị cưỡng chế hóa đơn:

Một doanh nghiệp bị cưỡng chế hóa đơn do nợ thuế, không xuất được hóa đơn từ tháng 11 và 12/2024. Thầy Tuấn cho rằng doanh nghiệp cần giải quyết nợ thuế trước, và nếu vẫn có doanh thu thì phải kê khai thuế GTGT dù chưa có hóa đơn, nhưng sẽ bị phạt vì không lập hóa đơn đúng thời hạn. Việc mua hóa đơn để nộp thuế trước đó cũng được đề cập.

Phần 5: Các vấn đề khác:

Các câu hỏi khác được giải đáp bao gồm: chi phí hối đoái (chỉ được ghi nhận khi có hóa đơn); xử lý ô tô chưa xuất bán khi giải thể doanh nghiệp; khấu trừ thuế TNCN tiền hoa hồng; chuyển máy móc thiết bị thành tài sản cố định (cần xem xét kỹ, không nhất thiết phải lập hóa đơn); thời gian tối đa để cơ quan thuế kiểm tra hoàn tất thủ tục giải thể doanh nghiệp (không có quy định cụ thể); xử lý lô hàng hoàn thuế bị trả lại do lỗi (điều chỉnh tờ khai thuế GTGT, có thể bị phạt); người xuất hóa đơn trả lại hàng nhập khẩu (thông lệ quốc tế); đăng ký chi nhánh khi thuê nhà ở địa điểm khác; tính lãi chậm trả cổ tức (không được tính vào chi phí trừ).

Video kết thúc bằng việc thầy Tuấn trả lời một số câu hỏi cuối cùng liên quan đến hoàn thuế xuất khẩu và việc thiếu thông tin trên bản kê khai thuế. Tổng thể, video cung cấp nhiều thông tin hữu ích về các vấn đề kế toán và thuế cho doanh nghiệp, nhưng nhấn mạnh tầm quan trọng của việc tuân thủ pháp luật và quy trình đúng đắn.