Phân tích Báo Cáo Tài Chính_ #12 _ Phân tích tình hình công nợ & khả năng thanh toán

Tóm tắt Video: Phân tích Báo Cáo Tài Chính #12 - Phân tích tình hình công nợ & khả năng thanh toán

Tóm tắt ngắn:

Video hướng dẫn phân tích tình hình công nợ và khả năng thanh toán của doanh nghiệp dựa trên báo cáo tài chính.
Các chỉ tiêu chính được đề cập bao gồm: hệ số phải thu, hệ số phải trả, số vòng quay khoản phải trả, hệ số khả năng thanh toán hiện hành, hệ số khả năng thanh toán nợ ngắn hạn, hệ số khả năng thanh toán nhanh, chỉ số lợi nhuận trước thuế và lãi vay, hệ số dòng tiền trên nợ ngắn hạn.
Việc phân tích giúp đánh giá khả năng quản lý công nợ, khả năng thanh toán các khoản nợ, và rủi ro tài chính của doanh nghiệp.
Video cung cấp các công thức tính toán và cách giải thích ý nghĩa của từng chỉ tiêu.

Tóm tắt chi tiết:

Phần 1: Phân tích tình hình công nợ

Mục tiêu: Đánh giá mức độ chiếm dụng vốn của doanh nghiệp và khả năng chiếm dụng vốn của người khác.
Các chỉ tiêu chính:
- Hệ số phải thu: Tỷ trọng các khoản phải thu trong tổng tài sản. Càng thấp càng tốt.
- Hệ số phải trả: Tỷ trọng các khoản phải trả trong tổng tài sản. Càng cao càng tốt.
- Hệ số so sánh phải thu và phải trả: Đánh giá trực tiếp mức độ chiếm dụng vốn và bị chiếm dụng vốn.
- Số vòng quay khoản phải trả: Cho biết doanh nghiệp hoàn trả nợ trong bao nhiêu vòng trong kỳ. Càng cao càng tốt.
- Kỳ hạn trả nợ bình quân: Cho biết trung bình bao nhiêu ngày doanh nghiệp trả nợ một lần. Càng dài càng tốt.

Phần 2: Phân tích khả năng thanh toán

Mục tiêu: Đánh giá khả năng của doanh nghiệp trong việc thanh toán các khoản nợ.
Các chỉ tiêu chính:
- Hệ số khả năng thanh toán hiện hành: Tỷ lệ giữa tổng tài sản và tổng nợ phải trả. Càng cao càng tốt.
- Hệ số khả năng thanh toán nợ ngắn hạn: Tỷ lệ giữa tài sản ngắn hạn và nợ ngắn hạn. Càng cao càng tốt.
- Hệ số khả năng thanh toán nhanh: Tỷ lệ giữa tiền và các khoản tương đương tiền với nợ ngắn hạn. Càng cao càng tốt.
- Chỉ số lợi nhuận trước thuế và lãi vay (EBIT): Cho biết lợi nhuận trước thuế và lãi vay có đủ bù đắp cho chi phí lãi vay hay không. Càng cao càng tốt.
- Hệ số dòng tiền trên nợ ngắn hạn: Tỷ lệ giữa dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh và nợ ngắn hạn. Cho biết dòng tiền tạo ra từ hoạt động kinh doanh có thể đáp ứng được nợ ngắn hạn hay không.

Kết luận:

Video cung cấp kiến thức cơ bản về phân tích tình hình công nợ và khả năng thanh toán của doanh nghiệp.
Các chỉ tiêu được đề cập giúp đánh giá hiệu quả quản lý tài chính, khả năng thanh toán nợ và rủi ro tài chính của doanh nghiệp.
Việc phân tích này rất quan trọng đối với các nhà đầu tư, chủ nợ và nhà quản lý doanh nghiệp.